Taxe pe Pilonul II de pensii private: CASS și 10% peste 3.000 lei, modificări de la 5 ianuarie 2027

Ce se întâmplă cu situația fiscală în prezent?

Modificările legislative privind regimul fiscal al fondurilor de pensii private administrate individual vor intra în vigoare începând cu 5 ianuarie 2027, conform noii legi speciale. Legea nr. 2/2026 introduce o structură distinctă pentru retragerea capitalului acumulat.

Electrica pregătește investiții de 185 milioane euro în baterii și 540 milioane pentru rețeleTrebuie să înțelegem viitorul nevoilor clienților pentru a folosi tehnologia bineDomnul Pensionescu: asistentul AI care îi ajută pe români să înțeleagă pensia privatăDobânda pe termen lung a crescut pentru a treia lună consecutivă în septembrie

Beneficiarii vor putea solicita un avans unic, limitat la maximum 30% din suma totală disponibilă în cont. Acest avans se face o singură dată, înainte de a începe primirea plăților lunare. Restul sumei va fi distribuit sub forma de rate lunare, pe o perioadă minimă de opt ani.

Legislația menține, de asemenea, opțiunea de a converti partea rămasă din fond într-o pensie viageră, oferind astfel mai multă flexibilitate participanților.

În prezent, situația fiscală este altă.

Persoanele care retrag integral sau parțial banii acumulați în Pilonul II — fie prin plată unică, fie prin rate lunare pe maxim cinci ani — plătesc impozite specifice.

Pentru orice tranșă care depășește 3.000 de lei, se aplică atât CASS, cât și impozitul pe venit, ambele la 10%. Sumele sub acest prag nu sunt impozitate.

Ce tendință clară arată datele publicate de ASF?

Important de reținut: plafonul scutitor de 3.000 de lei (echivalentul a 577 de euro) se acordă o singură dată la retragere unică, iar în cazul ratelor lunare, limita se aplică pentru fiecare rată separat.

Impozitul se calculează doar pe partea care depășește contribuțiile nete efectuate de participant în timp.

Datele publicate de ASF arată o tendință clară.

În primele șapte luni ale 2026, fondurile de pensii private au distribuit aproximativ 2,1 miliarde de lei (399 de milioane de euro).

Din acest total, 1,199 miliarde de lei (231 de milioane de euro) au fost plăți unice, iar 870 de milioane de lei (167 de milioane de euro) au fost distribuite prin rate.

În 2025, volumele totale au atins 2,7 miliarde de lei (524 de milioane de euro), iar în 2024 s-au situat la circa 1,1 miliarde de lei (214 de milioane de euro).

Pentru a vedea impactul fiscal, consultantul Andrei Popescu a oferit un exemplu. O persoană cu o pensie brută de 4.000 de lei (769 de euro) va plăti 100 de lei CASS și 90 de lei impozit. Suma netă pe care o va primi va fi de 3.810 de lei, adică 733 de euro. Acest calcul arată cum regulile — cele noi și cele existente — influențează venitul final al pensionarilor care alege să încaseze fondurile private.